La fiscalité pour la location des parkings se fait via l’impôt sur le revenu. Selon la fiscalité française sur la location de parking, tous les loyers que tu touches en louant une place de parking sont imposables. Tu vas reverser une partie de tes revenus de location (revenus fonciers) à l’État, en guise d’impôt sur ton parking, box ou garage. L’abattement micro foncier de 30 % est un forfait. Si tes revenus fonciers dépassent les 15 000 €, tu basculeras alors automatiquement au régime réel pour l’impôt sur tes locations de garages.

Abattement micro foncier pour la location de parking

En investissant dans des places de parking et des garages, tu risques fort de gagner de l’argent. Si tu choisis bien ton investissement, les revenus de tes garages et parkings seront supérieurs aux charges et tu vas dégager un bénéfice. Tu ne pourras pas garder entièrement ce bénéfice. En plus de la taxe fonciere sur les garages, la fiscalité sur la location de garage t’oblige à payer des impôts sur les loyers.

Les services des impôts différencient tes revenus locatifs de ton salaire. Les loyers de tes places de parking appartiennent à la catégorie des revenus fonciers. Les revenus fonciers de ton parking ne seront pas taxés comme ton salaire.

Dans la fiscalité de location de parking, tu as le choix entre deux régimes d’imposition : le régime réel et le régime micro foncier.

La différence entre ces régimes applicables aux revenus fonciers, tient au mode de calcul des impôts. Dans les deux cas, tu paieras l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. Dans le régime réel, tu retranches des loyers les frais que t’a coûté ton parking. Tu calcules l’impôt sur la différence entre tes rentrées d’argent et tes dépenses. Alors que dans le régime micro foncier, tu calcules l’impôt sur 70% des revenus de tes parkings.

Le choix entre les deux régimes d’imposition va affecter la rentabilité après impôts de ton parking. Entre les deux, il faut choisir le régime où tu paieras le moins d’impôts sur l’achat de ton parking.

L’abattement micro foncier appliqué aux locations de parking

Le régime micro foncier te donne droit à un abattement de 30 % des loyers de ta place de parking. Ton revenu foncier annuel (appartement, garage, parking…) ne doit pas dépasser la limite des 15 000 €, charges non comprises. En clair, si tu as gagné 12 000 € en loyer avec tes box garages, tu peux déduire 30 % de 12 000 € soit 3 600 € de ta base d’imposition. L’État va calculer ton impôt sur la base de 12 000 € – 3 600 € = 8 400 €. C’est une bonne réduction d’impôt pour ton emplacement de stationnement. Sympa non ?

Cet abattement micro foncier représente les frais que tu paies pour tes parkings: les frais de notaire, la taxe foncière de la place de parking, les frais de syndic ou d’entretien… L’abattement micro foncier de 30 % est un forfait, peu importe si tu as des frais, l’abattement de 30 % sera toujours le même.

La limite des 15 000 € ne tient pas compte du nombre de mois où il n’y a pas eu de location. La règle du prorata temporis ne s’applique pas. Un exemple pour simplifier mes propos : tu commences à louer un lot de garages en juillet, tu as perçu 14 500 € de loyers pour la seconde moitié de l’année. Tu n’as pas à multiplier les 14 500 € par 2. Tu peux être imposé en micro foncier cette année. L’an prochain tu toucheras 14500 * 2 = 29 000 € de loyers, tu passeras donc en régime réel.

Déclaration d’impôt en micro foncier pour un parking

Pour en profiter, tu indiques le revenu foncier annuel de tes parkings sur la déclaration 2042, ligne 4BE. Les 30 % sont automatiquement appliqués, et tu complètes en indiquant l’adresse des places de parking. Ce régime micro foncier pour tes emplacements de stationnement est prévu par défaut pour une durée illimitée dans le temps. A l’inverse, si tu choisis le régime réel, il devient obligatoire pendant 3 ans. Si tes revenus fonciers dépassent les 15 000 €, tu basculeras alors automatiquement au régime réel pour tes locations de garages. C’est tout ce que je te souhaite 😉

Il existe des cas bien spécifiques où tu ne pourras pas bénéficier du régime micro foncier, mais les locations de parkings et les garages sont rarement concernés. Si tu as un doute ou désires plus d’informations, laisse-moi un commentaire.

    40 replies to "Fiscalité location parking : l’abattement micro foncier"

    • Francisco

      Bonjour,

      je souhaite louer deux parkings pour 600 euros par mois, soit 7.200 euros par an.
      J’ai 2000 euros de charges par an et bien sûr la taxe foncière pour 400 euros.

      Option forfait microfoncier: 30% de 7200 représente 2.160 euros > 5.040
      Option charge réelle: les charges et la taxe foncière 2.400 euros > 4.800

      Y a t il d’autres impôts? la taxe d’habitation??

      Je déduis qu’il est préférable de déclarer les frais réels?

      Ensuite que se passe-il? combien vais-je payer d’impôt? cela s’ajoute-t’il à mes revenus pour déterminer ma tranche et ensuite calculer mon impôt sur le revenu?

      Cordialement.

      • Julien

        Bonjour,

        l’option au réel est plus intéressante dans ton cas.

        C’est cette base que sera calculé ton impôt sur le revenu et la CSG CRDS.

    • Pascale

      Bonjour,

      Je loue un garage environ 1500 € par an quand je veux faire ma déclaration en micro foncier je tombe sur une déclaration de taxe sur les loyers élevés des logements de petite surface qui ne me concerne pas , je ne peux pas aller au delà pour signer ma déclaration que faire???

      Merci d’avance.

      • Julien

        Bonjour,

        je pense que tu as dû cocher une mauvaise case dans ta déclaration. Reviens en arrière pour comprendre ce qui a déclenché ce message.

    • schneider corinne

      bonjour

      je loue un garage à raison de 60 € par mois à un particulier.

      Comment puis je déduire ces frais ? est ce possible ?

      Merci pour votre réponse.

      • Julien

        Bonjour,

        à part si tu en as fait un usage professionnel, je ne pense pas que tu puisses déduire quoi que ce soit.

    • Fred

      Bonjour,
      Je suis étudiant avec ma propre feuille d’imposition et je suis non imposable car je finances mes études à l’aide de bourse. J’aimerais commencer à investir via un crédit étudiant mais ma crainte est de perdre ma bourse en déclarant les revenus des loyers. Quelle fiscalité dois-je utiliser pour ne pas que ces revenus apparaissent dans mon avis d’impôt sur le revenu? merci d’avance

      • Julien

        Bonjour,

        il faut que tu crées une société de type SCI ou SAS. Cela va te coûter cher donc à voire si c’est vraiment intéressant.

    • Fleur

      Bonjour, je suis proprio d’un garage que je loue pour 60 € par mois charges comprises (soit 720 € à l’année). Pour la déclaration aux impots, dois-je déclarer les revenus de la location avec ou sans les charges ? sinon quelles charges puis-je déduire dans la déclaration ? merci 🙂

      • Julien

        Bonjour,

        il te faut déclarer tes revenus hors charge et déduire ta taxe foncière, les frais de gestion, etc..

    • leginde

      bonjour
      jai l’intention de louer un garage, 150 euros par mois, j’ai terminé de le payer, le foncier est de 390 et les charges s’elevent a 360euros par an. Apres les informations trouvées et mes calculs j’aimerais avoir votre avis en ce qui concerne le choix :du regime reel ou micro foncier????
      merci d’avance
      cdt

      • Julien

        Bonjour,

        le régime réel est le plus intéressant dans ton cas 🙂

    • geoffrey

      Bonjour,

      premièrement merci pour ce site qui est une mine d’information !!!
      j’a une question pour ma première déclaration je possède un garage que je loue 55 euros par mois cela me rapporte donc 660 euros à l’année. si je me déclare en micro foncier j’aurai un abattement de 30% soit 198 euros. si je déclare en frais réel je pourrai deduire la taxe foncière de 175 euros et mon assurance PNO à 70 euros à l’année soit 245 euros. de ce fait il est bien préférable de déclarer en frais réel pour ma part ??

      merci d’avance pour ta réponse

      • Julien

        Bonjour,

        oui, tu as tout compris !

    • Myriam

      Bonjour,
      Je vais acheter un garage.
      J aimerai bien le louer un peu.
      Mais j ai un peu peur des impôts.
      Je pense le louer 50€/mois donc ça fera 600 par an. Il y aura les frais de copropriété je crois qu’ il t a 30€/an pour le locataire. On va avoir plus de 2400€ de frais de notaire.
      Je suis un particulier. Je n aurai rien d autre dans cette ville.
      Je paie déjà en taxe foncière 900€/an.
      Vous pouvez me faire une estimation de mes impôts futur. Merci
      Le micro foncier est juste pour les entreprises? Je devrais payer de la tva?
      Merci pour vos réponses.
      Bonne journée

      • Julien

        Bonjour,

        non, je ne fais pas d’estimation. RentaGarage est disponible en laissant ton adresse email en haut à droite de cette page.

        Non, tu n’auras pas de tva à payer.

    • Av

      Bonsoir
      On peut pas déduire les frais de notaire d après tes écris. Même lors d une vente acte en mains?
      Et en sci a is comment le calcul se ferait il?
      Merci encore
      Un fan

    • Annie

      Le seuil des 15000 ne concerne pas les revenus perçus en LMNP ou bien si?
      Si on choisit le réel pour 3 ans, on peut la première année passer en charges les frais de notaire et être en déficit reportable sur 3 ans ?

      • Julien

        Bonjour,

        non le lmnp est un régime distinct de celui des revenus fonciers. Le seuil des 15000 € s’appliquent aux revenus fonciers uniquement.

        Les frais de notaire ne sont pas déductible au régime réel.

    • Arnaud

      Bonjour, Doit on prendre en compte les prelevements sociaux (15.5%) dans notre calcul d’impot sur le revenu en regime micro foncier et reel ?

      • Julien

        Bonjour,

        oui bien sûr, la CSG CRDS fait partie des impôts à payer que ce soit au régime réel ou au micro foncier.

    • Julie

      Hello

      Merci pour ce blog tres interessant 😉

      Est ce que l’on paie de la CSG sur la location de parkings stp ou simplement l’impot sur le rev dans ma tranche ?

      Merci

      • Julien

        Bonjour,

        tu paies la CSG et l’impôt sur le revenu.

    • Oger

      bonjour si je change les portes de mes garages en location peut on déduire ces travaux de mes impots
      merci de votre réponse
      Cordialement
      Alain Ofer

      • Julien

        Bonjour,

        oui, mais au régime réel uniquement.

    • Marie

      Bonjour et tout d’abord merci pour l’article.

      Maintenant j’ai une autre question, j’ai testé des simulateurs de défiscalisation. Qu’en pensez-vous ? Les résultats sont-ils fiables ? Ce n’est pas de la pub déguisé ?

      Cordialement.

    • aurepapeete

      bonjour julien

      j’y suis!!! première déclaration de revenue…
      ma question est :
      j’ai vue que même si je déclare mes revenues en micro foncier je peut également déduire mes intérêts sur l’emprunt, que j’ai contracté.
      mais ou est ce que je peux l’indiquer sur ma fiche d’impôt 2042?
      Est ce que je les déduits directement de la somme totale de mes revenues (hors charges) avant de l’inscrire dans la case 4BE!
      de plus la ligne adresse de la loc n’a qu’une ligne et moi j’ai 5 parkings et 1garage à rentrer là dedans… c’est un peut chaud.
      merci d’avance pour tes précieux conseils
      biz
      aurépapeete

      • Julien

        Bonjour,

        c’est impossible de déduire tes intérêts d’emprunt en micro foncier… Où as-tu lu cela ? Il faut déclarer en réel pour cela.

    • Amandine

      Bonjour,

      Peut-on déduire les intérêts du prêt contracté pour acheter les garages?

      Merci d’avance

      • Julien

        Bonjour Amandine,

        oui, en règle générale, tu peux déduire les intérêts d’emprunt, à condition bien sûr de louer ton garage.

        • Amandine

          Merci pour ta réponse Julien!!

    • remayle

      Bonjour,

      Je loue un garage depuis septembre et auparavant il était vacant ou je l’utilisé puis je déduire l’intégralité de la taxe fonciere? ou prorata?

      • Julien

        Bonjour,

        je ne sais pas. A voir avec les services des impôts.

    • vanlierde

      Je perçois 8000 euros de revenus de sci.
      Si je percevais 1200 euros annuels de location de parking,me serait-il possible de bénéficier du micro-foncier pour l’ensemble?
      Merci pour votre réponse.

      • Julien

        Bonjour,

        à vérifier si cela est possible avec un comptable expert, mais d’après moi, ce doit être possible.

    • Kev

      Salut, et bravo pour ce site très clair.

      Ma question:

      – si je choisi le régime réel, puis-je déduire des mes revenus fonciers les travaux éffectués dans le garage (ex: changement de la porte ou pose d’un plot de sécurité)???
      Ex: je loue mon box 100e/mois soit 1200e/an, je change la porte qui me coûte 1500euros. Aurais-je un déficit foncier? Et du coup zéro impôts à payer?

      Si oui, une fois que je serai à nouveau imposable, pourrais-je bifurquer sur le régime micro-foncier?

      Merci pour ta réponse

      Kevin

      • Julien

        Bonjour Kevin,

        oui, tu as bien compris le mécanisme du déficit foncier. Sans bénéfice, pas d’impôts à payer. Attention, tous les travaux ne sont pas déductibles.

        Le changement vers le micro-foncier se fait après une durée de 3 ans.

    • Mastro

      Bonjour,

      Tout ca est tre clair, cependant peut on savoir a peu pres le pourcentage d’impot sur ces revenus locàtifs hors csg et taxe fonciere?
      Sais tu si on doit payer la taxe d’habitation pour les garages non loués??

      Merci

      • Julien

        Tout dépend de ta tranche marginale d’imposition sur le revenu. Cela va de 0 % à plus de 40 %.
        Logiquement, la taxe d’habitation n’est pas dûe dans ce cas.

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